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 Veranlagungszeitraum 2009
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Welche Angaben und Belege braucht man für die Einkommensteuererklärung für den Veranlagungszeitraum
2009?
Allgemeine Angaben und Anträge (Mantelbogen):
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Bei Änderung des Familienstandes oder Tod im Veranlagungszeitraum
ggf. Heiratsurkunde, Scheidungsurteil, Sterbeurkunde beifügen
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Steuerermäßigungen bei Aufwendungen für haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse
oder haushaltsnahe Dienstleistungen im Inland
Nachweise über Art und Höhe der Aufwendungen beifügen
Sonderausgaben:
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Altersvorsorgeaufwendungen und übrige Vorsorgeaufwendungen
Beiträge zu: gesetzlichen Rentenversicherungen (AG- und AN-Anteil), landwirtschaftlichen
Alterskassen und berufsständischen Versorgungseinrichtungen, freiwilligen Versicherungen
oder Höherversicherungen in den gesetzlichen Rentenversicherungen, eigenen kapitalgedeckten
Rentenversicherungen, privaten freiwilligen Pflegeversicherungen, Versicherungen
gegen Arbeitslosigkeit, Erwerbs- oder Berufsunfähigkeitsversicherungen, Kranken-
und Pflegeversicherung, Unfall- und Haftpflichtversicherungen, Rentenversicherungen
mit Kapitalwahlrecht und Kapitallebensversicherungen mit mindestens 12 Jahren Laufzeit
und Laufzeitbeginn vor dem 1.1.2009, Rentenversicherungen ohne Kapitalwahlrecht
mit Laufzeitbeginn und erster Beitragszahlung vor dem 1.1.2009
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Altersvorsorgebeiträge (Riester-Rente)
Bescheinigung über geleistete Altersvorsorgebeiträge , Sozialversicherungsnummer
Ihres Rentenversicherungsträgers
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Renten und dauernde Lasten
Rechtsgrund, Verträge, Höhe der Aufwendungen
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Unterhaltsaufwendungen an den geschiedenen oder dauernd getrennt lebenden Ehegatten
lt. Anlage U
Nachweise über Art und Höhe der Aufwendungen beifügen
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Kirchensteuer Nachzahlungen oder Erstattungen
ergibt sich aus den Steuerbescheiden der Vorjahre
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Steuerberatungskosten
Nachweise über Art und Höhe der Aufwendungen beifügen
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Aufwendungen für die eigene Berufsausbildung
Nachweise über Art und Höhe der Aufwendungen beifügen
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Spenden
Spendenbescheinigungen für wissenschaftliche, mildtätige, kulturelle, kirchliche,
religiöse oder gemeinnützige Zwecke oder an politische Parteien beifügen
Außergewöhnliche Belastungen:
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Behinderte und Hinterbliebene
z.B.: Bescheid des Versorgungsamtes, Schwerbehindertenausweis
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Beschäftigung einer Hilfe im Haushalt
Nachweis der Aufwendungen
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Heimunterbringung des Steuerpflichtigen oder der Ehefrau
wegen Pflegebedürftigkeit oder zur dauernden Pflege
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Antrag auf Pflegepauschbetrag
wegen unentgeltlicher persönlicher Pflege einer ständig hilflosen Person, Nachweis
über Hilflosigkeit der Person beifügen
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Unterhalt an bedürftige Personen
Nachweis der Unterhaltsbedürftigkeit, Nachweis der Zahlungen, eigene Einkünfte der
unterstützten Person(en)
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Andere außergewöhnliche Belastungen
Krankheitskosten, Todesfall
z.B.: Aufwendungen für Arzneimittel, Arzt, Heilpraktiker, Optiker, Zahnersatz, Beerdigung
Scheidungskosten
z.B.: Kosten für Rechtsanwalt und Gericht
Verlust Hausrat
z.B.: Brand, Einbruch, Diebstahl, Hochwasser, Unwetter
Anlage Kind:
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Kinder die im Veranlagungszeitraum geboren wurden: Geburtsurkunde
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Kinder bis zum 14. Lebensjahr: Nachweis über Kinderbetreuungskosten
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Schulgeld für staatlich anerkannte Privatschulen: Nachweis der Aufwendungen
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Bei volljährigen Kindern (über 18 Jahre):
Nachweis über Schul-, Hochschul- oder Berufsausbildung, Arbeitslosigkeit etc. und
eigene Einkünfte und Bezüge der Kinder
Einkünfte aus nicht selbständiger Tätigkeit (Anlage N):
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Lohnsteuerkarte(n) oder Lohnsteuerbescheinigung(en)
weitere Lohnsteuerkarten mit Steuerklasse VI, bei Ehefrau auch leere Lohnsteuerkarte,
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Bescheinigungen über erhaltene Lohnersatzleistungen
Bescheide über: Arbeitslosengeld, Arbeitslosenhilfe, Altersübergangsgeld, Insolvenzgeld,
Krankengeld, Mutterschaftsgeld etc.
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Nachweise über Zeiten und Gründe der Nichtbeschäftigung
Werbungskosten:
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Wege zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
z.B.: Ermittlung der Entfernung, Anzahl Arbeitstage, eigener PKW oder Firmenwagen
(Kennzeichen) Aufwendungen für öffentliche Verkehrsmittel (behinderte Menschen)
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Beiträge zu Berufsverbänden
z.B.: Gewerkschaftsbeiträge
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Aufwendungen für Arbeitsmittel
z.B. Belege für Personalcomputer, Software, Aktentasche, Büromaterial, Fachbücher,
Taschenrechner, Telefonkosten, Werkzeuge etc.
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Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer
z.B.: Bestätigung des Arbeitgebers, Grundriss mit Angabe von Quadratmeter, Miete,
Nebenkosten, Sonstige Kosten
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Weitere Werbungskosten
Fortbildungskosten für Meisterschule, EDV-Kurs, Führerschein Klasse 2 etc.
Bewerbungskosten: wie Kosten für Inserate und Bewerbungsschreiben, Fahrtkosten,
Kosten für Kopien, Porto und Fotos
Umzugskosten: Bei Wechsel des Arbeitgebers/Bezug einer Dienstwohnung,
Sonstige wie: Berufsbekleidung, Kontoführungebühren etc.
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Mehraufwendungen für Verpflegung, Anzahl der Tage und der Dauer der Abwesenheit
von Wohn- und regelmäßiger Tätigkeitsstätte
z.B.: bei Einsatzwechseltätigkeit oder Fahrtätigkeit
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Mehraufwendungen für doppelte Haushaltsführung
z.B.: Miete am Arbeitsort, Heimfahrten etc.
Einkünfte aus Kapitalvermögen (Anlage KAP):
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Erträgnisaufstellungen oder Jahresaufstellungen
Belege über erhaltene Zinsen aus Guthaben und Einlagen, Bausparguthaben, aus festverzinslichen
Wertpapieren, Lebensversicherungen, Dividenden und ähnliche Erträge, ausländische
Kapitalerträge, Erträge aus Beteilungen etc.
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Steuerbescheinigungen
Anzurechnende inländische Kapitalertragsteuer und Zinsabschlag, Vergütete Körperschaftsteuer,
anzurechnende Solidaritätszuschläge, Anzurechnende Werbungskosten
Renten und andere Leistungen (Anlage R):
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Renten und andere Leistungen
Rentenbezugsmitteilung, Rentenbescheide und Nachweise zur Altersrente, Berufs- oder
Erwerbsunfähigkeitsrente, Witwen-/Witwerrente, Altersvorsorgerenten, kapitalgedeckten
betrieblichen Altersversorgung etc.
Sonstige Einkünfte (Anlage SO):
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Einnahmen aus
anderen wiederkehrenden Bezügen, Unterhaltsleistungen, Leistungen und Abgeordnetenbezügen,
Leistungen aus Altersvorsorgeverträgen
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Private Veräußerungsgeschäfte
aus Grundstücken und grundstückgleichen Rechten, anderen Wirtschaftsgütern (insbesondere
Wertpapiere) und Termingeschäften
Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (Anlage V):
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Mieteinnahmen
Mieteinnahmen für Wohnungen und andere Räume, Umlagen etc.
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Werbungskosten
Schuldzinsen, Geldbeschaffungskosten, Erhaltungsaufwendungen, Grundsteuer, Straßenreinigung,
Müllabfuhr, Hausbeleuchtung, Heizung, Schornsteinfeger, Hausversicherungen etc.
Einkünfte aus Gewerbebetrieb und selbständiger Arbeit (Anlage GSE):
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Laufende Gewinne (lt. G+V oder EÜR ) als Einzelunternehmer, Mitunternehmer, aus
Beteiligung an Gesellschaften oder Gemeinschaften, Veräußerungsgewinne.
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Gewinne aus freiberuflicher Tätigkeit, aus sonstiger selbständiger Tätigkeit und
allen weiteren Tätigkeiten sowie als Mitunternehmer, aus Beteiligung an Gesellschaften
oder Gemeinschaften, Veräußerungsgewinne.
Förderung des Wohneigentums (Antrag auf Eigenheimzulage):
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